Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 23.06.2025/Pykälä 255

Kaupunginhallitus 23.06.2025 § 255  

170/02.02.00/2025  

Valmistelu ja lisätiedot talouspäällikkö Eero Aitkoski, eero.aitkoski(a)orimattila.fi

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Taloussuunnitelma voi siten olla alijäämäinen, mutta vain enintään siihen määrään kuin laadintavuoden lopussa arvioidaan kertyvän ylijäämää.

Valtiovarainministeriön 30.4.2025 julkaiseman kevään 2025 taloudellisen katsauksen mukaan Suomen talous olisi kääntynyt kasvuun vuoden 2024 aikana ja taantuman pohja olisi ohitettu. Alkuvuoden 2025 tietojen perusteella Suomen talous on ollut hienoisessa kasvussa ja talouden ennustetaan kasvavan vuonna 2025 1,3 prosenttia, ja kasvun odotetaan olevan vuonna 2026 1,6 prosenttia ja vuonna 2027 1,5 prosenttia.

Talousarviovalmistelussa on tarkasteltu vuoden 2024 tilinpäätöstä, vuoden 2025 talousarviota, 6.5.2024 valtuuston päättämiä talouden tasapainottamisen toimenpiteitä, Kuntaliiton laskelmia verotulojen kehityksestä, valtiovarainministeriön arviota valtionosuuksien kehityksestä sekä palkkakuluihin vaikuttavien tiedossa olevien työehtosopimusten vaikutusta.

Vuoden 2024 tilinpäätös oli noin 127 000 euroa ylijäämäinen. Kaupungin taseeseen kertynyttä ylijäämää on noin 11,3 miljoonaa euroa. Vuoden 2025 talousarviota hyväksyttäessä vuoden 2025 alijäämäksi oli budjetoitu 1,2 miljoonaa euroa, mutta taloussuunnitelmavuodet 2026 ja 2027 olivat budjetoitu ylijäämäiseksi laskemalla kyseisille vuosille 0,5 prosenttiyksikö veronkorotukset tuloveroon. Lähtökohtana vuoden 2026 talousarvion ja suunnitelmavuosien 2027–2028 laadinnalle on kuitenkin tasapainoinen taloussuunnitelma (tuotot kattavat kulut). Veron korotuksia ei ole suunniteltu tuleville vuosille 2026-2028. Talousarvion raamissa on huomioitu työehtosopimusten mukaisten palkankorotusten vaikutus henkilöstökuluihin, muut menoihin mahdollisesti kohdistuvat korotukset tulee kattaa toimintaa tehostamalla.

Kuntaliiton tuottaman verotulojen ennustekehikon pohjalta arvioidut Orimattilan kaupungin verotulot vuonna 2025 ovat noin 35,0 miljoonaa euroa ja vuonna 2026 ovat noin 36,6 miljoonaa euroa. Verotulojen ennuste perustuu vuoden 2024 verojen tilityksiin sekä alkuvuoden 2025 verontilityksiin. Valtionosuudet koostuvat valtiovarainministeriön ja opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuuksista. Valtiovarainministeriö laatii kuntakohtaisen ennusteen valtiovarainministeriön hallinnoimista valtionosuuksista, mutta opetus- ja kulttuuriministeriö ei laadi ennustetta omista valtionosuuksistaan. Valtionosuuksien arvioidaan olevan vuonna 2026 noin 12,8 miljoonaa euroa, kun taas vuonna 2024 valtionosuudet ovat 13,1 miljoonaa euroa. Valtionosuuksien pienenemiseen johtuu alle 15-vuotiaiden ikäluokkien pienenemisestä.

Lainakannan osalta tavoite on, että lainakanta ei kasva nykytasosta, vaan pysyisi noin 67 miljoonassa eurossa. Vuosikatteen tulee riittää investointeihin. Investointien osalta suunnittelun pohja on vuosittaisille 6 miljoonan euron investointimenoille. Investointisuunnitelma tehdään vuosille 2026-2030, ja tälle kaudelle yhteenlaskettu investointikehys on 30 miljoonaa euroa.

Talousarvioraamiin on huomoitu vain ulkoiset erät. Sisäiset erät lisätään talousarvioon kun valiokunnat ovat antaneet omat talousarvioesityksensä.

Valiokuntien esitykset talousarvioesityksistä ja investoinneista kootaan keskitetysti konsernitoimialalla.

Hankkeiden toteuttamisessa talousarvio- ja suunnitelmavuosien aikana tulee ottaa huomioon hakemusten käsittelyajat ja olemassa olevat resurssit. Ulkopuolista rahoitusta haetaan niihin kohteisiin, mihin se on mahdollista ja strategian mukaista.

Talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2026-2028 laadintaohje on liitteenä.

 Esittelijä Kaupunginjohtaja Kalle Larsson

 Päätösehdotus

  Kaupunginhallitus päättää hyväksyä Orimattilan kaupungin liitteenä olevan vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelman laadintaohjeen ja niihin sisältyvän taloudenkehyksen ja lähettää sen valiokunnille.

Samalla kaupunginhallitus päättää ohjeistaa edustajansa kuntayhtymissä ja yhtiöissä noudattamaan ohjeen periaatteita.

 Päätös Kaupunginhallitus päätti hyväksyä Orimattilan kaupungin liitteenä olevan vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelman laadintaohjeen ja niihin sisältyvän taloudenkehyksen ja lähettää sen valiokunnille.  Samalla kaupunginhallitus päätti ohjeistaa edustajansa kuntayhtymissä ja yhtiöissä noudattamaan ohjeen periaatteita.

 Toimivalta Hallintosääntö 10. luku § 1

 Jakelu talouspäällikkö Eero Aitkoski,

sivistysvaliokunta,

elinvoimavaliokunta